WpIPrüfbVAmtlich · § 5 UrhG
Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung
Rechtsstand: 26.08.2026Fundstelle: BGBl I 2023, Nr. 350Ausgefertigt: 07.12.2023
Vorschriften
41 Vorschriften- § 1Anwendungsbereich
- § 2Berichtszeitraum
- § 3Risikoorientierung und Wesentlichkeit
- § 4Art und Umfang der Berichterstattung
- § 5Form und Frist der Berichterstattung
- § 6Prüfungsfeststellungen
- § 7Anlagen
- § 8Zusammenfassende Schlussbemerkung
- § 9Berichtsturnus
- § 10Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
- § 11Zweigniederlassungen
- § 12Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung
- § 13Hinweisgebersystem
- § 14Vergütungssysteme
- § 15Berücksichtigung der Informations- und Kommunikationstechnologie des Wertpapierinstituts bei der Prüfung
- § 16Sanierungsplanung
- § 17Vorgaben für das Handelsbuch
- § 18Ermittlung der Eigenmittel
- § 19Eigenmittel
- § 20Kredite an bestimmte Personen
- § 21Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute
- § 22Liquiditätslage
- § 23Offenlegungsanforderungen
- § 24Anzeigewesen
- § 25Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute
- § 26Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
- § 27Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
- § 28Länderrisiko
- § 29Wertpapierdarlehen
- § 30Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014
- § 31Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
- § 32Entwicklung der Vermögenslage
- § 33Entwicklung der Ertragslage
- § 34Risikolage und Risikovorsorge
- § 35Erläuterungen zur Rechnungslegung
- § 36Regelungsbereich
- § 37Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung
- § 38Zusätzliche Angaben
- § 39Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)
- § 40Datenübersicht
- § 41Übergangsregelung aus Anlass der Verordnung (EU) 2022/2554